עבירות של מעילה ומרמה גורמות לתאגידים עסקיים נזקים כלכליים קשים מנשוא ועלולות להוביל אותם לסחרור כלכלי לא פשוט ולהפסדים כספיים רבים. אם הנהלה של תאגיד עסקי חושדת שאחד מעובדיה – בין שהוא זוטר ובין שהוא בכיר – קושר נגד התאגיד קשר של מרמה למטרת מעילה, היא יכולה להחליט על ביצוע חקירה עסקית מקיפה שתוכיח את העבירות, תאמוד את הנזקים שנגרמו בגינן ותגדע את הפעילות הלא חוקית באיבה.
המטרה המוצהרת של כל חקירה עסקית היא לחקור אם בארגון אכן מתנהלת פעילות כלכלית לא חוקית, ואם הפעילות הזאת מתנהלת בידי עובדי הארגון. חקירה עסקית בוחנת את הראיות לעומק, מעריכה נזקים כלכליים וקובעת אם החשדות מבוססים מספיק כדי לפתוח בהליכים פליליים נגד החשודים. אז מהן חקירות עסקיות, מי צריך אותן ואיך הן מתנהלות? הינה כל מה שארגונים עסקיים צריכים לדעת.
לעקוב אחר הכסף
המטרה המרכזית של חקירה עסקית כלכלית היא לזהות תנועות כספים חשודות, לאתר אותן, לתעד אותן ולאתר את המקור שמניע אותן. בכל חשד להתנהלות כלכלית לא חוקית בארגון, כדאי להיעזר בצוות חקירות מקצועי שיבדוק מה המקור לפעילות הכלכלית החשודה, איך היא מתבצעת ומי המוטבים שלה. חקירות כלכליות הן תהליך מורכב ומאתגר שנמשך לאורך זמן. יש חשיבות רבה להתנהלותם החשאית של החוקרים. חקירה חשאית יסודית מסייעת לחוקרים לאתר את העבריינים, ללמוד את מהות העבירה, לאסוף ראיות ולאמוד את הנזקים.
חקירה עסקית מקיפה ואומדן נזקים
החוקרים המעורבים בתהליך החקירה העסקית, נעזרים בדרך כלל באקטוארים או באנשי פיננסים כמו יועץ כלכלי שיודעים היטב כיצד לאתר הונאה, מרמה, זיוף, מעילה וסחר במידע בתאגידים עסקיים. חקירה עסקית מקיפה מתנהלת לרוב בשני מישורים. מישור אחד מיישם שיטות מחקר מודיעיני, מעקבים, האזנות ושיחות עם חשודים. מישור שני מנתח דוחות, מסמכים ונתונים כלכליים שוטפים כדי לאתר תנועות כספים חריגות, לזהות פגיעה כלכלית לא מוסברת ולאמוד את הנזקים שלה. חקירה עסקית שמנוהלת היטב תעצור בזמן את הפעילות הלא חוקית ותמנע נזקים כלכליים חמורים לארגון.
איך מתנהלת חקירה עסקית?
בשלבים הראשונים של החקירה צוות החקירה בודק יחד עם אנשי מקצוע ובוחני הונאה מוסמכים אם אכן אפשר למצוא הוכחות מהותיות וחד משמעיות להונאה כלכלית. הם אוספים מסמכים ארגוניים רלוונטיים, מנתחים אותם ומתעדים את ההפסדים הכספיים שנרשמו בספרי החשבונות של הארגון. הם חוקרים עובדים בכירים המאיישים עמדות מפתח בארגון וגם ספקים ולקוחות. כל עוד לא אותרו חשודים החוקרים ימליצו על שימוש באמצעי בקרה כמו מצלמות, מכשירי האזנה ומעקבים ממוחשבים כדי להגן על הארגון מפני נזקים כלכליים נוספים. לאחר איתור החשודים וחשיפת הפעילות שלהם, צוות החוקרים יתמקד באיסוף עדויות, הוכחות ואסמכתאות לפעילות הלא חוקית. הם יראיינו בחשאי גם את החשודים וגם עדים פוטנציאליים אחרים. הם יבדקו את המניעים שלהם ואת שיטת העבודה שלהם. עם השלמת החקירה הם יערבו את רשויות אכיפת החוק ויחתרו לפתוח הליכים פליליים נגד החשודים.
חקירה עסקית לשמירה על האינטרסים הארגוניים
בכל חשד של עבירות כלכליות בארגון, כדאי להיעזר בצוות חקירה מיומן ולערוך חקירה עסקית מקיפה כדי לשמור על האינטרסים הארגוניים ולהגן על הארגון מנזקים כלכליים.
